Налоговое структурирование

Процесс налогового регулирования – это достижение баланса между всеми финансовыми потоками предприятия. Целью структурирования является создание стратегии развития предприятия и управление всей хозяйственной деятельностью в соответствии с действующим законодательством. Причем минимизация налоговых отчислений не всегда является первостепенной задачей.

Деятельность компании StronLegal направлена на комплексное решение вопросов предприятий и бизнес-проектов, которое бы учитывало интересы наших клиентов с разных сторон, а не только в сфере налогообложения.

Налоговое структурирование бизнеса: цель и методы

В целом задачу налогового структурирования бизнеса можно описать, как оптимизацию отчислений в бюджет, снижение налоговых рисков и разработку дальнейшей стратегии по минимизации налогового бремени легальными методами.

Стоит обратить внимание, что в законодательство постоянно вносятся изменения, целью которых является снижение количества легальных способов внедрять налоговую оптимизацию. Поэтому очень важно оперативно отслеживать эту информацию, чтобы своевременно вносить изменения в модель работы компании, проводить корпоративное структурирование.

Основные этапы планирования можно описать так.

  • Выбор территории регистрации, организационно-правовой формы предприятия, направления деятельности, учреждение размера капитала, утверждение стратегии развития. Все это в совокупности дает возможность выбрать систему налогообложения с максимальными льготами.
  • Формирование учетной политики и схемы заключения сделок для минимизации налоговых рисков.
  • Грамотное использование льгот, которые предоставляет государство.
  • Рациональное распределение оборотных средств и доходов организации для планирования налога на прибыль.

Процесс налоговой оптимизации должен затрагивать все сферы деятельности фирмы, поскольку при нарушении общего баланса можно вызвать нежелательное внимание со стороны проверяющих органов. Это всегда совместная работа финансовой и юридической службы под руководством профильных консультантов, которых может предоставить вашей компании наша организация. 

Проблемы могут возникнуть при внедрении таких операций:

  • разделение бизнеса на много мелких предприятий, это всегда трактуется как уклонение от уплаты налогов;
  • введение в структуру компании заранее убыточных предприятий, цель – снижение сумм налогов;
  • использование заемных средств для получения налоговых льгот.

Преимущества налогового структурирования для бизнес-компаний

Главные достоинства, которые дает налоговое структурирование.

  • Снижение рисков происходит за счет распределения финансовых и товарных потоков между частями корпорации, в то время как эти отдельные филиалы взаимодействуют между собой на основании ряда договоров и соглашений.
  • Повышение отдачи от ведения хозяйственной деятельности за счет правильного распределения управленческих задач между отдельными секторами и отделами структурирования компании.
  • Снижение налоговой нагрузки за счет перехода на другие системы налогообложения с более низкими ставками или льготами, преференциями от государства.

Положительный результат достигается путем изучения специальной литературы, баз данных по применению законодательства о налогообложении, ведения активной переписки и общения с фискальными службами и налоговой инспекцией, изучение судебной практики по интересующим вопросам. Для руководителей предприятий на практике проще нанять специалиста из компании, предоставляющей услуги по налоговому структурированию и оптимизации, чем заниматься этим самостоятельно.